近幾天也有朋友來咨詢過，有關(guān)37文的相關(guān)問題，其次在之前的文章中，提到過有關(guān)37文件的相關(guān)信息，今天小編就來詳細(xì)介紹一下有關(guān)37號(hào)文的細(xì)節(jié)。

　　在一般情況下，通過內(nèi)資股權(quán)(內(nèi)資公司)登記的銀行進(jìn)行申報(bào)，必須在成立外商獨(dú)資企業(yè)之前辦理，實(shí)際上，國(guó)內(nèi)企業(yè)注冊(cè)銀行時(shí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，如果有多家國(guó)內(nèi)企業(yè)且地點(diǎn)不一致，可在主要企業(yè)注冊(cè)地銀行集中辦理。

　　那么一般在什么情況下，才需要注冊(cè)37號(hào)文件呢?

　　境內(nèi)居民個(gè)人在設(shè)立境外控股公司后，設(shè)立外商獨(dú)資企業(yè)錢，都是需要向國(guó)家外匯局申請(qǐng)境外投資外匯登記，如果不登記，境內(nèi)居民將難以將從特殊目的公司獲得的利潤(rùn)和股權(quán)實(shí)現(xiàn)收入轉(zhuǎn)回中國(guó)使用，外商獨(dú)資企業(yè)與境外母公司之間的資本交易(利潤(rùn)、出資等)將是非法的，可能會(huì)對(duì)公司的境外上市造成障礙。

　　37號(hào)文登記的所需資料清單：

　　證明創(chuàng)始人股東對(duì)SPV擁有實(shí)際控制權(quán)的文件(股東名冊(cè)、認(rèn)購(gòu)人名冊(cè)等)

　　境內(nèi)股權(quán)公司章程

　　境內(nèi)股權(quán)公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本

　　與境外投資者簽訂的投融資協(xié)議

　　創(chuàng)辦人股東身份證副本

　　外匯登記表

　　外匯登記申請(qǐng)書

　　境內(nèi)居民個(gè)人境外投資

　　承諾書

　　股東會(huì)決議

　　授權(quán)委托書

　　其他可能需要的補(bǔ)充材料

　　37號(hào)文登記的時(shí)間和地點(diǎn)：

　　37號(hào)文登記目前一般通過VIE架構(gòu)申請(qǐng)辦理。操作上，一般通過境內(nèi)權(quán)益(內(nèi)資公司)注冊(cè)地的銀行進(jìn)行申報(bào)，且必須在WFOE設(shè)立(以營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)為標(biāo)志)前辦理。銀行在辦理過程中遇到不確定的問題，仍然會(huì)報(bào)外管局審核。

　　37號(hào)文辦理的流程：

　　1、首先是設(shè)立內(nèi)資公司

　　2、設(shè)立中國(guó)籍自然人控股的第一層SPV公司

　　3、辦理中國(guó)籍自然人股東的37號(hào)文登記手續(xù)。

　　4、完成返程投資。

　　返程投資所需要的申請(qǐng)材料都有哪些呢?

　　1. 書面申請(qǐng)(申請(qǐng)書需要申請(qǐng)人簽字，一份);

　　2. 境內(nèi)居民個(gè)人境外投資外匯登記表(登記表需要申請(qǐng)人簽字，一式兩份);

　　3. 擬辦理個(gè)人境外投資匯登記申請(qǐng)的身份證掃描件;

　　4. 特殊目的公司登記注冊(cè)文件及股東或?qū)嶋H控制人證明文件;

　　5. 前述中國(guó)自然人在境內(nèi)持有的內(nèi)資公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程復(fù)印件(該股東應(yīng)為擬辦理外匯登記前述中國(guó)自然人在境內(nèi)持有的內(nèi)資公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、章程復(fù)印件);

　　6. 公司上一年度的資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表;

　　7. 授權(quán)委托書及被授權(quán)人身份證復(fù)印件;

　　8. 商業(yè)融資計(jì)劃書;

　　9. 境內(nèi)外企業(yè)權(quán)力機(jī)構(gòu)同意境外投融資的決議書(英文版本及中文版本);