合理合法的稅務(wù)籌劃是所有企業(yè)都想要完成的，然而在實(shí)際的稅務(wù)籌劃工作中，卻有很多的稅務(wù)籌劃方案最終受到擱置或者放棄掉，不但沒有實(shí)現(xiàn)降低稅負(fù)的目標(biāo)，反而留下了不少的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)籌劃工作失敗。那么在一般的稅務(wù)籌劃中，哪些問題是稅務(wù)籌劃失敗的原因呢？

一、相關(guān)政策理解不到位

公司的每一項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)是否納稅，納稅的多少都是由相關(guān)的稅法規(guī)定的，在公司實(shí)際運(yùn)作中，企業(yè)納稅時(shí)是有可能出現(xiàn)差錯(cuò)的，因此也是需要根據(jù)稅法進(jìn)行納稅調(diào)整。所以稅法才是企業(yè)納稅的根據(jù)，會(huì)計(jì)只是計(jì)算的工具。在很多稅務(wù)籌劃工作中，多是變化的會(huì)計(jì)的計(jì)算方法，而并未去參照其他法律法規(guī)進(jìn)行。

二、沒有考慮非稅成本

稅務(wù)籌劃中，不僅僅只是需要考慮計(jì)算最終稅務(wù)籌劃的結(jié)果的稅務(wù)成本，在稅務(wù)籌劃中，稅務(wù)籌劃內(nèi)一系列方案的調(diào)整和安排也是會(huì)產(chǎn)生一些非稅成本的，比如成立新的公司、籌措一筆過橋資金等等，都需要投入一定的財(cái)務(wù)和人力，也是需要公司事前考慮的。

三、對(duì)潛在法律風(fēng)險(xiǎn)缺少專業(yè)管控

在公司進(jìn)行稅務(wù)籌劃中，沒有什么稅務(wù)籌劃方案無任何法律風(fēng)險(xiǎn)的，稅務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)會(huì)伴隨著稅務(wù)籌劃的全國成，因此企業(yè)進(jìn)行稅務(wù)籌劃需要對(duì)相關(guān)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有了解。比如通過“轉(zhuǎn)讓定價(jià)”進(jìn)行的“籌劃”通常面臨納稅調(diào)整和稅收利息的風(fēng)險(xiǎn)。

四、相關(guān)配合不夠

稅務(wù)籌劃是一項(xiàng)比較全面的企業(yè)體檢和規(guī)劃工作，需要公司各個(gè) 部門的相互配合，單憑稅務(wù)人員也是沒辦法獨(dú)立完成的。以申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)資格為例，需要企業(yè)在高新收入、研發(fā)費(fèi)用、核心知識(shí)產(chǎn)權(quán)、科研人員比例等方面達(dá)標(biāo)，各項(xiàng)指標(biāo)的合格有賴于各部門的積極參與，需要財(cái)務(wù)、科研、人力資源等部門在申請(qǐng)高新資格前1-3年，有計(jì)劃、有步驟的推進(jìn)。

五、稅負(fù)率過低引發(fā)納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查

沒有哪個(gè)稅務(wù)籌劃的方案是完美的。如果企業(yè)稅務(wù)籌劃的前期比較順利，但是如果稅負(fù)率過低，吸引了相關(guān)的稅務(wù)機(jī)關(guān)的注意，就很可能受到稅務(wù)檢查和稽查，全面審核企業(yè)的才是問題，難免被稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)一些問題。

六、團(tuán)隊(duì)實(shí)操經(jīng)驗(yàn)不足

其實(shí)大部分的原因都可以歸結(jié)于人的使用上，如果沒有專業(yè)的實(shí)操經(jīng)驗(yàn)的團(tuán)隊(duì)或個(gè)人，很難能夠保證企業(yè)稅務(wù)籌劃的過程沒有任何問題，在外國，很多大公司聘請(qǐng)具有風(fēng)險(xiǎn)稅務(wù)籌劃經(jīng)驗(yàn)的稅務(wù)律師進(jìn)行稅務(wù)籌劃，盡管收費(fèi)高昂，但是依然受到企業(yè)的歡迎。

七、與相關(guān)部門缺少有效溝通

鑒于中國稅收立法的現(xiàn)狀，很多事項(xiàng)適用稅收政策并不是十分的清晰，這就需要企業(yè)在籌劃中和政府部門確認(rèn)相關(guān)稅收政策的具體適用，但是，需要提醒的是，企業(yè)在咨詢相關(guān)事項(xiàng)前，應(yīng)該對(duì)籌劃的目標(biāo)有明確認(rèn)識(shí)，獲取對(duì)籌劃方案至關(guān)重要的信息，而非全盤告知自己的商業(yè)計(jì)劃與安排，尤其《稅收征管法（征求意見稿）》增加了“預(yù)約裁定制度”，企業(yè)征求稅務(wù)機(jī)關(guān)“預(yù)約裁定”前，更應(yīng)該做好準(zhǔn)備。

在目前這個(gè)大數(shù)據(jù)的時(shí)代，企業(yè)的各種信息基本透明化，傳統(tǒng)而簡單的避稅方式，已經(jīng)無法躲過金三系統(tǒng)的檢查，想要企業(yè)穩(wěn)定長遠(yuǎn)的發(fā)展，企業(yè)一定要有意識(shí)的強(qiáng)化自身的財(cái)稅團(tuán)隊(duì)的建設(shè)。