代理納稅籌劃公司是為企業(yè)提供稅務(wù)籌劃、稅務(wù)代理等服務(wù)的專業(yè)機(jī)構(gòu)，可幫助企業(yè)合理規(guī)劃稅務(wù)，降低稅務(wù)成本，通過(guò)精準(zhǔn)政策應(yīng)用、全流程服務(wù)、行業(yè)定制方案及數(shù)字化工具，幫助企業(yè)合法節(jié)稅。2025年小微企業(yè)稅收政策核心框架如下：

　　一、企業(yè)所得稅優(yōu)惠：

　　小型微利企業(yè)(年應(yīng)納稅所得額≤300萬(wàn)元、從業(yè)人數(shù)≤300人、資產(chǎn)總額≤5000萬(wàn)元)減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%稅率繳納，政策延續(xù)至2027年12月31日。

　　示例：若企業(yè)年應(yīng)納稅所得額為200萬(wàn)元，實(shí)際稅負(fù)僅為5%(200萬(wàn)×25%×20%)。

　　“六稅兩費(fèi)”減半征收：

　　增值稅小規(guī)模納稅人、小型微利企業(yè)和個(gè)體工商戶可減半征收資源稅、城建稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅、耕地占用稅及教育費(fèi)附加、地方教育附加，期限至2027年底，且可疊加享受其他優(yōu)惠。

　　疊加案例：某企業(yè)同時(shí)符合小型微利企業(yè)條件和科技型中小企業(yè)優(yōu)惠，可疊加享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除與“六稅兩費(fèi)”減免。

　　個(gè)人所得稅優(yōu)惠：

　　個(gè)體工商戶年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)200萬(wàn)元的部分減半征收個(gè)稅，延續(xù)至2027年底，支持個(gè)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

　　新增政策動(dòng)向

　　“春雨潤(rùn)苗”專項(xiàng)行動(dòng)：

　　稅務(wù)總局聯(lián)合多部門開展，聚焦小微企業(yè)全生命周期服務(wù)，包括：

　　精準(zhǔn)宣傳輔導(dǎo)：通過(guò)“一起益企”行動(dòng)提供定制化政策培訓(xùn)。

　　跨部門協(xié)同辦稅：整合社保、醫(yī)保等業(yè)務(wù)“一廳聯(lián)辦”，簡(jiǎn)化流程。

　　訴求聯(lián)動(dòng)響應(yīng)：建立小微企業(yè)問(wèn)題直聯(lián)點(diǎn)，快速解決急難愁盼。

　　綠色稅制激勵(lì)：

　　推動(dòng)小微企業(yè)綠色低碳發(fā)展，落實(shí)環(huán)保、節(jié)能、資源綜合利用等稅費(fèi)優(yōu)惠，例如：

　　購(gòu)置環(huán)保設(shè)備可享受增值稅即征即退。

　　符合條件的企業(yè)可申請(qǐng)資源稅減免。

　　創(chuàng)新支持政策：

　　聯(lián)合科技部門推動(dòng)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除(制造業(yè)企業(yè)扣除比例達(dá)120%)、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定等政策，促進(jìn)小微企業(yè)創(chuàng)新升級(jí)。

　　二、代理納稅籌劃公司的服務(wù)策略

　　政策精準(zhǔn)應(yīng)用

　　企業(yè)所得稅籌劃：

　　通過(guò)分拆業(yè)務(wù)或調(diào)整利潤(rùn)分配，幫助企業(yè)控制應(yīng)納稅所得額在300萬(wàn)元以下，享受低稅率。

　　案例：某企業(yè)將高利潤(rùn)業(yè)務(wù)分拆為獨(dú)立子公司，母公司利潤(rùn)降至280萬(wàn)元，稅負(fù)降低40%。

　　“六稅兩費(fèi)”優(yōu)化：

　　結(jié)合地方政策，指導(dǎo)企業(yè)疊加享受減免。例如，某企業(yè)同時(shí)申請(qǐng)房產(chǎn)稅減免(地方政策)和城建稅優(yōu)惠(中央政策)，綜合節(jié)稅超30%。

　　增值稅籌劃：

　　針對(duì)小規(guī)模納稅人，控制季度銷售額在45萬(wàn)元以下以享受免稅，或通過(guò)合理分拆業(yè)務(wù)降低稅率。

　　案例：某企業(yè)將銷售業(yè)務(wù)拆分為多家小規(guī)模納稅人主體，年增值稅節(jié)省超50萬(wàn)元。

　　全流程服務(wù)

　　合規(guī)性審查：

　　定期檢查企業(yè)是否符合小型微利企業(yè)條件，避免因規(guī)模超標(biāo)導(dǎo)致政策失效。

　　風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：從業(yè)人數(shù)超標(biāo)(含勞務(wù)派遣)、資產(chǎn)總額計(jì)算錯(cuò)誤。

　　風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：

　　建立稅收政策變動(dòng)監(jiān)控機(jī)制，及時(shí)調(diào)整籌劃方案。例如，“六稅兩費(fèi)”減免范圍調(diào)整時(shí)，提前評(píng)估影響并調(diào)整申報(bào)策略。

　　跨部門協(xié)同：

　　與科技、人社等部門合作，幫助企業(yè)申請(qǐng)研發(fā)補(bǔ)貼、穩(wěn)崗返還等非稅政策，形成綜合節(jié)稅效應(yīng)。

　　案例：某企業(yè)通過(guò)代理公司申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定，疊加享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除與地方財(cái)政補(bǔ)貼，綜合節(jié)稅超200萬(wàn)元。

　　三、行業(yè)定制方案

　　跨境電商：

　　利用“離境即退稅”政策，優(yōu)化海外倉(cāng)布局與報(bào)關(guān)流程，縮短退稅周期(從銷售后申報(bào)改為離境即退)。

　　案例：某企業(yè)通過(guò)優(yōu)化報(bào)關(guān)流程，退稅周期縮短3個(gè)月，資金周轉(zhuǎn)率提升25%。

　　制造業(yè)：

　　結(jié)合增值稅加計(jì)抵減政策，調(diào)整采購(gòu)策略，增加設(shè)備投資以享受進(jìn)項(xiàng)抵扣。

　　案例：某企業(yè)采購(gòu)智能設(shè)備，增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣額增加150萬(wàn)元。

　　服務(wù)業(yè)：

　　通過(guò)人員成本分?jǐn)?、外包合作等方式，降低?yīng)納稅所得額，滿足小型微利企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

　　案例：某咨詢公司將部分業(yè)務(wù)外包，母公司利潤(rùn)降至280萬(wàn)元，稅負(fù)降低35%。

　　數(shù)字化工具應(yīng)用

　　稅收籌劃軟件：

　　使用軟件模擬不同籌劃方案下的稅負(fù)變化。例如，測(cè)算分拆業(yè)務(wù)后的企業(yè)所得稅節(jié)省額，決策效率提升50%。

　　數(shù)據(jù)監(jiān)控平臺(tái)：

　　實(shí)時(shí)跟蹤企業(yè)銷售額、利潤(rùn)等指標(biāo)，確保持續(xù)符合小型微利企業(yè)條件。

　　案例：某企業(yè)通過(guò)平臺(tái)預(yù)警，及時(shí)調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，避免規(guī)模超標(biāo)。

　　政策匹配系統(tǒng)：

　　自動(dòng)關(guān)聯(lián)企業(yè)所屬行業(yè)與適用政策。例如，高新技術(shù)企業(yè)可疊加享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除與地方財(cái)政補(bǔ)貼。