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城市的企業(yè)發(fā)展迅速,要想企業(yè)獲得長遠的發(fā)展,最主要的是要學會節(jié)流,那么合理的稅務籌劃就顯得十分重要了,目前有很多方式方法都在想盡辦理為企業(yè)節(jié)稅,節(jié)省開支,為了獲取更多利潤。例如大家都熟悉的利用稅收洼地來進行稅務籌劃是最為透明的,所以今天為大家來分析一下六方面稅務籌劃的方法!
1、分解收入:
主體可以設立分支機構。分公司作為分公司的一種,并不是完全獨立的核算單位,以統一的財務方式與總公司進行核算。設立分公司可以幫助總公司減少應納稅所得額。
總機構和分支機構可以根據業(yè)務的盈虧情況進行匯總納稅。比如總公司虧損,分公司賺錢,可以把盈虧之間的差額交出來,避免出現一邊交稅,一邊虧損不抵扣的情況。
2、組織架構:
綜合品牌的情況選擇匹配的組織架構:根據企業(yè)的盈虧情況,將風險和成本相當分擔。
將賺錢的分公司/子公司和不賺錢的分公司/子公司進行匹配。企業(yè)可以根據主體公司和子公司的盈虧情況,選擇最終匹配自己、價值最大化的組織架構。
需要注意的是,高風險公司和低風險公司不能放在一起。要把高風險公司剝離出去,獨立成立一個公司,以免火燒連船。
3、納稅人籌劃法:稅人籌劃法是進行納稅人身份的合理界定和轉化,使納稅人承擔的稅負盡量降低到最小程度,或直接避免成為某類納稅人。
4、會計政策籌劃法:分攤籌劃法
無形資產攤銷、待攤銷費用攤銷、固定資產折舊、存貨計價方法、間接費用分配。
會計計劃法:有些企業(yè)的生產經營存在很多不確定因素,有些項目無法準確計算,只能估計。因此,在會計上,仍在持續(xù)的、結果不確定的交易或事項需要進行估計和記錄。這種會計估計會影響特定期間收入或費用的計入金額,進而影響企業(yè)的稅負。
5、遞延納稅籌劃法
1.推遲確認收入:不同的結算方式:委托代銷
2.提前支付費用:需要支付的費用提前支付
6、資產重組籌劃法
合并籌劃法是指企業(yè)利用并購及資產重組手段,改變其組織形式及股權關系,來實現稅負降低籌劃的方法。
(1)企業(yè)合并可以進入新的領域、行業(yè),享受新領域、新行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策;
(2)并購大量虧損的企業(yè),樂意盈虧補抵,實現成本擴張;
(3)企業(yè)合并實現關聯性企業(yè)或上下游企業(yè)流通環(huán)節(jié)減少,合理規(guī)避流轉稅和印花稅;
(4)企業(yè)合并可能改變納稅主體的性質,譬如由小規(guī)模納稅人變?yōu)橐话慵{稅人,由內資企業(yè)變?yōu)橹型夂腺Y企業(yè);
(5)企業(yè)合并可以利用免稅重組優(yōu)惠政策,規(guī)避資產轉移過程中的稅收負擔。
通過以上的稅務籌劃方案,在各行各業(yè)的稅務籌劃方案中,都可以利用節(jié)稅來為企業(yè)發(fā)展,為企業(yè)節(jié)稅減少成本,還可以為各行各業(yè)針對問題制定相對于的方案。在以往的稅務籌劃當中,我們君林集團已成功為千萬家企業(yè)定制稅籌方案,效果明顯,為企業(yè)節(jié)稅80%-90%的成功案例。